5月12日，财政部、国家税务总局、保监会三部门联合发布了《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》，宣布开展商业健康保险个人所得税政策试点。个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年(月)计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元人民币/年(200元/月)。明确商业健康保险税收优惠政策在北京、上海、天津、重庆四个直辖市全市试点，各省、自治区分别选择一个人口规模较大且具有较高综合管理能力的试点城市。
下午，北京保险研究院举办了“商业健康保险与基本医疗互补研讨会”，邀请了来自理论和实践一线的领导和专家，就商业健康保险新政展开讨论。参与讨论的主要嘉宾有：北京保险研究院执行院长姜洪，中国保险学会副秘书长蔡宇，北京保险研究院首席研究员李晓林，以及新华保险股份有限公司总裁助理龚兴峰，中国保险行业协会人身险魏杰，昆仑健康保险股份有限公司总裁助理刘东，光大永明保险股份有限公司总精算师张晨松，光大永明保险股份有限公司产品精算部总经理余火军先生，民生人寿保险股份有限公司总精算师印文建先生，民生人寿保险公司产品开发推广部总经理李敏感，阳光人寿保险产品开发部精算经理王磊，斯坦福大学博士后王未，北京保险研究院副院长赵立平主持了研讨会。
新华保险股份有限公司总裁助理、总精算师龚兴峰发表了演讲，以下是全文：
龚兴峰：姜院长，各位朋友大家下午好。非常高兴参加这样一次研讨，因为自从上周发布以来，一直在思考这个问题。我在这里也简单的给大家汇报和交流一下，我对这些问题的想法，请大家批评执政。今天下午借这个机会主要想谈两方面的指正，第一是如何认识，第二是如何落实。那么对于新国十条出台之后，我国保险业其实一直处于比较兴奋的状态，不论是从投资的角度，保险创新的角度，还有服务社会的角度。
那么这一次新的税收的这样一个优惠这个政策出题，应该说把国十条的落实推到了新的高度，新的平台，大家过去谈的事情实实在在的落在手里了。所以在这里面，首先作为保险业的保险公司，应该对国家出台这样的政策的背景和意义有一个深刻的认识，甚至说有一个正确的认识，这样才能保证一个保险的正确的发展，不会偏离政府出台政策的初衷。
我有四点感受。第一是要发挥保险风险管理和保险风险管理能力，提高服务于整个社会的责任和能力。这里面很关键就是中国这个社会处在一个新常态，就是大家谈的。这个新常态所谓的新常态我个人认为它是一个重构新的经济增长模式和新的社会管理模式的过程，它不仅仅是是一个增长的问题，也包括一个社会管理的问题。那么现在中国面临可能最大的问题就是老龄化，这个话题是非常的沉重，但是大家往后看十年二十年的时候，会发现中国社会的负担会非常重。所以在这个大背景里面，保险业应该承担什么样的角色，应该以什么样的责任意识去解决我们在社会发展的过程中所承担的问题，那么就显得是一个非常有意义所承载课题需要大家去解决。
那么对于大家关注的养老、医疗、健康，当然还有其他的孩子的教育住房等等，这个离我们远一点，但是这些人的自然生存非常有根本的因素实际上也是保险业的因素，我们如何在这里发挥作用，把政策用好，把政策用在解决构建新常态的过程中，整个社会发展面临的问题。
第二个一定要抓住政策的机遇。所有的公司包括摇保险业要行动起来。这个政策出来之后听到一个声音，这个2400元的扣除能减多少钱?我对这种看法是认为很偏颇，这种关系。因为在这里，就是刚才姜洪院长谈到，这里面实际上是一个国民保险意识教育的问题，也是一个是不是能够把保险风险的转移，就像我们吃一段反一样，作为正常的消费和正常的支出放一顿饭的财富管理里面，让大家知道保险是有成本的，保险支出保险转移是正常的，国家是有支持的。这个角度来讲不要说2400元，更多也是有原因的。
国家的税收同比增长，这要简单算下来，整个在卫生总费用支出里面个人的支出是一万，所以2400块钱是如何撬动一万亿的问题。而如果看我们当前我们现在的这个健康险的发展水平，应该处于很低的一个状态。刚才那个赵院长也谈到，这个保险业的状况，我们现在有将近九万亿，八万多亿总资产，保费2014年是1.7万亿，整个健康险的占比不到10%，二者加起来不到10%。都算长期短期的都加起来是6%7%，所以这样的发展空间我们没有任何的迟疑，或者是没有任何的这种反对或者说是觉得这个钱不足，实际上在这个时候要加快发展。
第三个还是要推动普惠保险。我听说人民银行下面还设立一个普惠金融局，这个说明大众型的这种保障是非常重要的。因此在决定里面专门提到了开展个人所得税优惠政策试点，鼓励购买适合大众的综合健康保险。一是适合。对普通的民众他们的痛点在哪，我们首先要解决一些这个最基础的我们民众的一个需求。所以在这里面对普惠对于整个我们在贯彻落实过程中，如何达到这种大众的适合的，我觉得是一个非常大的课题。
第四个是回归保险的基本原则。我们的基本原则是什么?实际上就是一个补偿，如果缺乏这样一个意义的话，一个互助和补偿这两个基本原则的话，那么我们实际上我们保险是生存不了的。那么对于国家出台的普惠政策，我们更应该回归保险最基本的原则。大家不要谈到也有人谈到2400块钱减均是多少?用专业来说，赔付多少?管理费用是多少?能增多少?我们害怕高赔付，害怕高运营费用的话，对我们整个行业的立足之本就不存在了。所以对如何认识这一块我个人有几点看法，基于这种认识基础上，我想谈一下第二点如何落实。
如何落实首先第一点是整个保险行业包括保险公司在内要建立一个服务体系，服务平台和服务窗口。要能够提供一个相对比较一致的，整个行业一致性的方面。因为我们面对的对于普通的民众来讲，它首先是购买这个社会的基本的医疗保险，这是一个前提。我们并不是说是跑到别人家里去卖保险或者是如何的，但是整个与基本医保的这种结合，这个过程是非常重要的。换句话说对客户而言，对我们所有人而言，它首先要了解的社会的基本医疗，我们是如何做好互补和补充的问题。这样的话整个行业要建立相对一致的这样的一个服务的平台，服务的一个体系，它能够满足公众的需要。否则对大家而言就存在对保险业产生一个新的误解。因为是什么?可能是不同的家庭投保的公司不一样，得到相反或者差异很大的服务的话，那这个问题就出现了。所以这是第一个。
第二点还是要做好我们整个模式的探讨和更新。从现在来看，我们可以看到有经办的业务，有不承担风险，购买一定的，管理基金但是不承担相应的风险，购买服务那我们政府购买这个商业医疗保险，我们更多是提供一些运营方面的服务有可能，购买这样的服务。还有一个我们已经承办了一个大病保险，我们只对一些高保费高医疗的这一块做好理赔和赔付的支出。还有很多其他的模式，对基本的医疗的衔接里面，我觉得里面会有不同的模式会出现，所以这个过程才体现各个公司的差异性和不同的定位。
第三点是要形成我们在产品战略创新上要融合社保的基本需求。在这里面我更多强调这一点。因为我们做了这么多年医疗保险为什么没发展起来?很重要一点是我们不愿意承担这个风险。但是医保在承担风险上做了很多的工作，包括它对医保体系的管理，医生药品都有很多成熟的经验。我们如果能够在合理的控制风险的情况下，那就必须做好产品的融合，在产品融合方面，我个人认为在基础医疗费用补偿这一类，疾病保险，护理保险，或者是势能的保险都有很大的空间，那么做好相应的失能。
第四点就是要创新健康管理服务的这种方式。就是我们这个作为一个保险公司现在来看，按照国十条其实是鼓励保险业投资医疗、健康投资养老产品。那么健康而言是一个高频的消费，每个人每年都有一些消费。不像养老，你30岁要等60岁以后才去领取养老金，所以不一样。所以在这个过程里面，和客户的沟通，和客户的接触会非常多，那么在这里面也会产生很多的新的销售机会，可以培养客户对公司的忠诚度，因此创新健康管理的服务，促进公司深层次的来挖掘客户在理财、养老等各个方面的需求，从而使得客户它的这个需求能够得到最大的满足。
那么整体来说对于整个税收优惠政策的落地，其实还有很多的挑战。就像刚才谈的，在落实的里面，保监会如何做好，我们还有很多用什么样的产品，用什么样的系统，对于管理费用大家是用多少的这个管理费用?能够提及多少的管理费用，这个里面还有很多的挑战。所以在这个过程里面，希望保监会能够积极的组织协调为整个行业在落实健康险的税收优惠政策这个过程里面所遇到的一些问题，也希望能够释放更多的政策空间，能够给公司再更多一些自由，在模式的选择里面有更好的创新，从而使政策能够落到实处，谢谢。
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